銀監(jiān)會(huì)督促銀行開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)意在確保其資本充足

銀監(jiān)會(huì)日前召開商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)工作座談會(huì)。銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧指出，銀監(jiān)會(huì)積極鼓勵(lì)國內(nèi)大型商業(yè)銀行加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。所謂的內(nèi)部評(píng)級(jí)法是商業(yè)銀行利用銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系確定信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求，確保銀行資本充足，反映銀行特殊風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。它是新巴塞爾資本協(xié)議的核心，也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。

內(nèi)部評(píng)級(jí)法使商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度，個(gè)性化地確定每項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，并進(jìn)而根據(jù)總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算所需要的資本金規(guī)模。換言之，內(nèi)部評(píng)級(jí)法給予了商業(yè)銀行一定的確定所需資本金規(guī)模的自主權(quán)。但是安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所最近發(fā)布的一個(gè)調(diào)查結(jié)果表明，中國地區(qū)的銀行離新巴塞爾資本協(xié)議的要求很遠(yuǎn)。

鑒于上述狀況，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)國情把中國銀行業(yè)實(shí)施《新資本協(xié)議》的基本策略確定為“兩步走”和“雙軌制”。所謂“兩步走”就是先執(zhí)行好1988年資本協(xié)議，商業(yè)銀行應(yīng)首先按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的要求，提高資本充足率水平，在2007年1月1日過渡期結(jié)束時(shí)，確保絕大多數(shù)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到或超過8%；與此同時(shí)，鼓勵(lì)大銀行開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，在條件成熟時(shí)采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行資本監(jiān)管?！半p軌制”就是將來對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管不搞“一刀切”，具備條件的大商業(yè)銀行采取新資本協(xié)議進(jìn)行資本監(jiān)管；對(duì)其它銀行，繼續(xù)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實(shí)施資本監(jiān)管。目前，四大國有銀行的龍頭老大工行已經(jīng)于2004年年中啟動(dòng)了其內(nèi)部評(píng)級(jí)工程。

上市銀行績優(yōu)預(yù)告有為其補(bǔ)充資本金造勢之效

浦發(fā)銀行近日公布預(yù)報(bào)業(yè)績，成為內(nèi)地首家公布預(yù)報(bào)業(yè)務(wù)的上市銀行。該行公告稱2004年主要經(jīng)營數(shù)據(jù)均獲得較大幅度增長。其中凈利潤19.3億元，折算成每股收益為0.493元，較2003年度同比增長22.9%。但是內(nèi)地銀行單一的盈利模式注定了其主要依賴于規(guī)模驅(qū)動(dòng)以及資本消耗的經(jīng)營特點(diǎn)。銀行在利潤增加的同時(shí)無不帶著信貸投放和資產(chǎn)規(guī)模同步大幅增加的附屬效應(yīng)。資產(chǎn)規(guī)模的增加是銀行對(duì)增加資本金的需求日益強(qiáng)烈。而2004年除了招商銀行發(fā)行65億可轉(zhuǎn)債后再融資需求可以稍緩?fù)?，其余?/SPAN>4家上市銀行都具有對(duì)補(bǔ)充資本金的迫切需求。各家上市銀行若計(jì)劃在2005年補(bǔ)充資本金，就要及早公布再融資計(jì)劃。若不能順利實(shí)現(xiàn)再融資，上述銀行2005年及以后的規(guī)模擴(kuò)張速度勢必會(huì)影響。

因此，分析員認(rèn)為，上市銀行積極發(fā)布績優(yōu)業(yè)績預(yù)告，具有為其再融資需求造勢的效果。

丑聞未能等到中行上市補(bǔ)充資本金就爆發(fā)了

中行日前披露，中行黑龍江省分行發(fā)現(xiàn)該行所轄河松街支行的存款業(yè)務(wù)有異常表現(xiàn)，涉嫌金融詐騙。目前，該案件正在偵查之中。而主要涉嫌嫌疑人河松街支行行長高山就在東北高速查出其巨額存款不見蹤跡的同一天失蹤不見，高山及其家屬可能已于東北高速報(bào)案前逃至國外。哈爾濱警方及中國銀行24日證實(shí)，中國銀行哈爾濱分行河松街支行賬戶上有6億余元資金去向不明。中行內(nèi)部對(duì)高山案高度重視，總行行長李禮輝親自率隊(duì)趕至哈爾濱處理此事。由于中行正在謀求年底實(shí)現(xiàn)海外上市，此起案件可能會(huì)對(duì)上市計(jì)劃有所影響。但具體情況還要等待調(diào)查結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，假如此事的最終結(jié)果不致失控，可能影響不大，其結(jié)果可能反映在股票承銷價(jià)格上。

分析員認(rèn)為，此前早有國際投資者表示，最不愿在內(nèi)地銀行上市后暴露丑聞。可見，國際投資者對(duì)內(nèi)地國有銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制的疑慮。從中行對(duì)此次案件重視程度看，該行在上市進(jìn)程中將陷入較為尷尬的境況。

資本金問題是銀行業(yè)發(fā)展的核心問題之一

表面上看，銀監(jiān)會(huì)召開商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)工作座談會(huì)、浦發(fā)銀行積極發(fā)布績優(yōu)業(yè)績預(yù)告以及中行黑龍江省分行河松街支行金融詐騙案的暴露，這三個(gè)信息似乎并無什么關(guān)聯(lián)。但是實(shí)質(zhì)上，這三個(gè)事件都與資本金問題有著不可分離的關(guān)系。

銀監(jiān)會(huì)督促銀行開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)是為了使商業(yè)銀行可以根據(jù)自身資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度，個(gè)性化地確定每項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，并進(jìn)而根據(jù)總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算所需要的資本金規(guī)模；也就是希望商業(yè)銀行通過開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法提高自身的資本充足率。浦發(fā)銀行積極發(fā)布績優(yōu)業(yè)績預(yù)告，則是為其通過再融資補(bǔ)充資本金奠定良好的前提條件和業(yè)績基礎(chǔ)。中行高度重視黑龍江省分行河松街支行金融詐騙案的姿態(tài)，體現(xiàn)了其擔(dān)心該案件會(huì)給該行上市融資補(bǔ)充資本金帶來的負(fù)面影響和困難?？梢姡Y本金問題是銀行業(yè)發(fā)展的核心問題之一。

銀行資本不足已危及貨幣政策實(shí)施效果

過去大多數(shù)商業(yè)銀行不講穩(wěn)健經(jīng)營，盲目擴(kuò)張，只要有存款就放貸款，資本金不夠也照放。銀監(jiān)會(huì)已明確要求，2006年底各銀行資本充足率要達(dá)到8%。距此目標(biāo)僅剩兩年。而目前在中國約130家銀行中，達(dá)標(biāo)銀行僅22家。粗略統(tǒng)計(jì)，全國銀行按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模計(jì)，資本金缺口達(dá)1萬億元左右，壞賬準(zhǔn)備金缺口又達(dá)1萬億元左右。資本金不足使銀行的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性下降，限制了銀行資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張。

銀行資本金不足帶來的危害已經(jīng)超出了銀行業(yè)自身的范疇。因?yàn)椋?SPAN lang=EN-US>2005年只要金融監(jiān)管加強(qiáng)，以及商業(yè)銀行加強(qiáng)自律，穩(wěn)健經(jīng)營，如果要求中國銀行資本充足率再提高一個(gè)百分點(diǎn)，央行公布的2005年信貸規(guī)模2.5萬億元就將難以完成。因此，2005年令人擔(dān)憂的不是貨幣供應(yīng)，而是信貸緊縮。

中行行長助理近日也表示，2005年2.5萬億元的貸款預(yù)期目標(biāo)可能依然難以達(dá)到。因?yàn)?，銀行已經(jīng)注意到了放貸風(fēng)險(xiǎn)很大，在規(guī)模和質(zhì)量兩個(gè)指標(biāo)中間，商業(yè)銀行將向質(zhì)量目標(biāo)傾斜。

銀行業(yè)資本金不足將成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展瓶頸

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融體系的核心職能是將儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，支持經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中國融資格局中貸款形式的間接融資比重過高，股票、債券融資等直接融資方式比重過低，因此銀行業(yè)在中國又是金融業(yè)的核心。銀行業(yè)的狀況對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著決定性的影響。資本金不足首先威脅銀行的生存和安全，但是進(jìn)一步分析，資本金不足限制了銀行對(duì)資金進(jìn)行配置的能力。而資金又恰恰是經(jīng)濟(jì)發(fā)展最稀缺的資源，缺少資金支持的經(jīng)濟(jì)將面臨發(fā)展瓶頸。