證監(jiān)會國資委嚴(yán)控風(fēng)險 限制大股東占用資金

　　上海證券報網(wǎng)絡(luò)版消息：

　　·上市公司不得有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用

　　·上市公司全體董事應(yīng)當(dāng)審慎對待和嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險,并對違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任

　　·上市公司應(yīng)自通知發(fā)布之日起一個月內(nèi),按照通知規(guī)定,對上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生的資金往來、資金占用以及對外擔(dān)保情況進(jìn)行自查

　　為進(jìn)一步規(guī)范上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來,有效控制上市公司對外擔(dān)保風(fēng)險,保護(hù)投資者合法權(quán)益,中國證監(jiān)會、國務(wù)院國資委日前聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》。

　　通知規(guī)定,控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用上市公司資金。控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費(fèi)用,也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出。上市公司不得有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；不得通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；不得委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；不得為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；不得代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。

　　通知還強(qiáng)調(diào),要嚴(yán)格控制上市公司的對外擔(dān)保風(fēng)險。上市公司全體董事應(yīng)當(dāng)審慎對待和嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險,并對違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶ν鈸?dān)保產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方不得強(qiáng)制上市公司為他人提供擔(dān)保。上市公司不得為控股股東及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個人提供擔(dān)保；對外擔(dān)?？傤~不得超過最近一個會計年度合并會計報表凈資產(chǎn)的50%；上市公司章程應(yīng)當(dāng)對對外擔(dān)保的審批程序、被擔(dān)保對象的資信標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取得董事會全體成員2/3以上簽署同意,或者經(jīng)股東大會批準(zhǔn)；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對象提供債務(wù)擔(dān)保；對外擔(dān)保必須要求對方提供反擔(dān)保,且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際承擔(dān)能力。

　　通知提出,要加大清理已發(fā)生的違規(guī)占用資金和擔(dān)保事項的力度。通知要求上市公司應(yīng)自通知發(fā)布之日起一個月內(nèi),按照通知規(guī)定,對上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生的資金往來、資金占用以及對外擔(dān)保情況進(jìn)行自查。自查報告應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)上報公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案,經(jīng)各地派出機(jī)構(gòu)審核或檢查后,應(yīng)在最近一期年度報告中作為重大事項予以披露。上市公司董事會應(yīng)當(dāng)針對歷史形成的資金占用、對外擔(dān)保問題,制定切實可行的解決措施,保證違反通知規(guī)定的資金占用量、對外擔(dān)保形成的或有債務(wù),在每個會計年度至少下降30%。上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金,原則上應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金清償。在符合現(xiàn)行法律法規(guī)的條件下,可以探索金融創(chuàng)新的方式進(jìn)行清償,但需按法定程序報有關(guān)部門批準(zhǔn)。

　　通知還提出,要依法追究違規(guī)占用資金和對外擔(dān)保行為的責(zé)任。上市公司及其董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員如違反通知規(guī)定,中國證監(jiān)會將責(zé)令整改,依法予以處罰,并自發(fā)現(xiàn)上市公司存在違反通知規(guī)定行為起12個月內(nèi)不受理其再融資申請。上市公司控股股東如違反通知規(guī)定或不及時清償違規(guī)占用上市公司資金的,中國證監(jiān)會不受理其公開發(fā)行證券的申請或其他審批事項,并將其資信不良記錄向國資委、銀監(jiān)會和有關(guān)地方政府通報。